zap_audit_400x400.png

 

zapliance SAP Prüfungsvorgehen

zap-Audit-Bericht-Uebersicht.png

Eine einzigartige Prüfungssoftware.

Entwickelt für die Prüfung von SAP ERP Prozessen.

Das zapliance Prüfungsvorgehen kombiniert die Prozesstransparenz und -visualisierung des Process Minings mit den inhaltlichen Fragestellungen von Revisoren und Abschlussprüfern. zap Audit automatisiert die SAP-bezogene Daten- und Prozessprüfung vom Datendownload bis zum zap Audit Bericht.

Warum ist das wichtig?

  1. Automatisierung der Prüfung bedeutet mehr Zeit zum Prüfen und Reduzierung von manuellen Fehlern, beispielsweise in der SAP Analyse.
  2. Die Kombination von Prozessen und Prüfungsfeststellungen reduziert "False Positives" in der Datenanalyse. Traditionelle Datenanalyseverfahren bieten auch diverse Prüfungsfragen, wenden diese aber nicht im Kontext der realen Prozesse an. 
  3. Die tatsächlichen SAP Prozesse sind komplexer und heterogener als in der klassischen Prozessmodellierung angenommen. Die aktuellen Process Mining Tools und Verfahren zeigen genau diese Komplexität. Für die Prüfungsmethodik ist die Visualisierung der vollen Komplexität ebenso wenig zielführend wie das Ausblenden der seltenen Prozesse.

 

Das zapliance Prüfungsvorgehen löst genau diese Herausforderungen.

 

Preise

Fotolia_49645083_800x533.png

1. SAP Datenabzug

Automatischer Datendownload aus Ihrem SAP System

zap Audit arbeitet nicht direkt auf dem produktiven SAP Datenbestand, sondern auf einer Datenkopie. Hierfür werden die für das Audit relevanten Daten aus Ihrem SAP System in eine zap Audit Datenbank extrahiert. So wird der Betrieb Ihres SAP Systems nicht durch den Einsatz von zap Audit beeinträchtigt. Sie müssen für den Datenabzug keinerlei Installationen auf Ihrem SAP System durchführen. Für den Datenabzug benötigen Sie nur einen normalen SAP User Account mit lesenden Zugriffsrechten. Weiterhin benötigen Sie neben diesem SAP User Account die Netzwerkverbindung zu Ihrem SAP System. Diese kann zap Audit aus Ihrem SAP Logon Pad automatisch ermitteln.

Weniger technisch aufwändig geht es nicht!

Für ein zap Audit Projekt legen Sie anschließend immer einen bestimmten Buchungskreis und ein bestimmtes Geschäftsjahr fest.

zap Audit lädt dann die Daten genau für diesen Buchungskreis und dieses Geschäftsjahr herunter und pseudonymisiert vollautomatisch alle personenbezogenen Daten, bevor die Daten in die zap Audit Datenbank geschrieben werden. Die zap Audit Datenbank liegt auf der von Ihnen definierten Hardware. zapliance hat zu keiner Zeit Zugriff auf Ihre Daten.

Download
zap-Audit-Prozessmodell.png

2. Financial Process Mining

Ihre Finanzbuchhaltung ist die Grundlage von zap Audit

Bevor zap Audit umfangreiche Analysen durchführt, rekonstruiert der zap Audit Algorithmus zunächst alle Prozesse, die zu einer Buchung im Rechnungswesen geführt haben. Ein solcher Prozess ist eine chronologisch sortierte Kette von zusammenhängenden Belegen und wird Sequenz genannt.

Der gesamte Buchungsstoff wird sequenziert. Die Sequenzen erklären somit des Zustandekommen der Buchungen in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung.

Es werden jedoch nicht nur alle Belege Ihres Rechnungswesens in der Sequenzierung berücksichtigt, sondern darüber hinaus die folgenden Geschäftsvorfälle außerhalb des Rechnungswesens: Bestellanforderungen, Bestellungen, Aufträge, Lieferungen, Faktura im Vertrieb, Änderungsdokumente und Stammdatenänderungen. Alle Abläufe werden "End-to-End" rekonstruiert.

Die Sequenz ist die informatorische Grundlage für eine moderne, risikoorientierte Prozessprüfung und somit ein wesentlicher Baustein für die Digitalisierung der Prüfung.

Preise
Bild_NG_Headshot2.jpg

 

Prof. Dr. Nick Gehrke, Data Scientist

Die Digitalisierung der Prüfung bedeutet, die Tätigkeiten zu automatisieren, die sich gut automatisieren lassen.

Dadurch kann sich der Auditor verstärkt den wesentlichen inhaltlichen Aufgaben zuwenden.

Die Erfahrungen aus den automatisierten Prüfungen sowie dem Professional Judgement der Prüfungsergebnisse bilden die Grundlage für die stetige Weiterentwicklung digitaler Prüfungsmethoden und der dafür notwendigen Algorithmen zur Erschaffung einer Collective Audit Intelligence.

zap-Audit-Prozesshaus.png

3. SAP Prozessprüfung

125 Prüfungsfragen an die realen Prozesse.

Die Rasterfahndung ist das geflügelte Wort für die datenbasierte Identifikation von Schwachstellen. Die zap Audit Rasterfahndung enthält über 125 Indikatoren für die Prüfung der SAP Prozesse. Jeder Indikator repräsentiert dabei eine revisionsrelevante Prüfungsfragestellung. Beispiele für die vielseitigen Indikatoren für die Prüfung der Einkaufsprozesse, Verkaufsprozesse, Anlagenbuchhaltung, Finanzbuchhaltung, Zugriffsberechtigungen sind:

  • SAP Doppelzahlungsanalyse
  • Nachträglich angepasste Bestellungen
  • Mehrfache Änderung eines bestimmten Stammdatenfeldes innerhalb der Sequenz
  • Funktionstrennungskonflikte

Die Funktionstrennungsanalyse in zap Audit ist einmalig. Auf Basis der tatsächlichen Geschäftsprozesse wird jeder einzelne Prozess auf die tatsächlich vorgekommenen Konflikte untersucht. 

Gefundene Schwachstellen stehen bei zap Audit nicht zusammenhangslos nebeneinander, sondern können durch den Prozesszusammenhang in den realen Kontext gebracht werden. So kann festgestellt werden, ob mehrere potentielle Prüfungsfeststellungen gleichzeitig in einer Sequenz vorgekommen sind. Dies macht den Charakter der Rasterfahndung aus: Aufgrund mehrerer kombinierter Prüfungsfeststellungen lassen sich die kritischsten Sequenzen, Belege, Lieferanten und Kunden schnell auffinden. False Positives werden genau durch diesen Zusammenhang reduziert.

Download

4. Audit Report

Einfache Darstellung der potentiellen Prüfungsfeststellungen

Der zap Audit Report ermöglicht es Ihnen, die potentiellen Schwachstellen schnell zu identifizieren. Interaktiv und durch visuelle Darstellungen wird der Prüfer zu den wichtigsten Ergebnissen geführt. Der zap Audit Report erlaubt, alle Schwachstellen aus unterschiedlichen Sichtweisen zu analysieren, z.B. pro Indikator, Kreditor, Debitor, Rechnungswesenkonto, SAP User Account oder der Anlage. Jede Auffälligkeit kann bis auf den einzelnen Beleg und die Position nachverfolgt werden. zap Audit dokumentiert die wesentlichen Feststellungen für Sie auf Knopfdruck oder exportiert die relevanten Daten in Excel oder als csv-Datei.

Preise
Stocksy_Professional_Judgement_Medium_850447.jpg

 

5. Professional Judgement

zap Audit unterstützt den wichtigsten Spieler: Den Prüfer

zap Audit bietet enormes Automatisierungs- und Analysepotenzial für die SAP Daten- und Prozessprüfung. Die intelligenten Algorithmen reduzieren durch das stringente prozessorientierte Prüfungsvorgehen die "false positives" auf das absolute Minimum.

Die Würdigung der potentiellen Feststellungen, das "Professional Judgement", obliegt immer noch dem versierten Prüfer. zap Audit führt den Prüfer in einem interaktiven Prozess durch die wesentlichen Feststellungen und unterstützt durch die relevanten Daten und der zapliance Prozessvisualisierung.

zap Audit bedeutet insofern keineswegs den Ersatz des Prüfers durch die Maschine, sondern gibt dem modernen Prüfer eine zeitgemäße Prüfungssoftware, um Wertbeitrag des Prüfers zu unterstreichen.

Liegt der zap Audit Bericht vor, müssen die Feststellungen abverfolgt und die Sachverhalte mit der Fachabteilung validiert werden. Nur durch Professional Judgement werden aus potentiellen auch tatsächliche Feststellungen!

zap Audit hilft dem Auditor mehr zu einem fachlich versierten Moderator im Audit Prozess zu werden und nimmt ihm das umfangreiche Datenanalysehandwerk ab!

So bleibt mehr Zeit zum Prüfen!

Download
Stocksy_Collective_Audit_Intelligence_Medium_1055938.jpg

6. Collective Audit Intelligence

Die Maschine wird ... immer schlauer

zapliance hat schon viel umgesetzt für die Digitalisierung der Prüfung... aber: Es gibt immer noch viel mehr Ideen und damit neue Features umzusetzen. Dies bedeutet, dass wir den Funktionsumfang von zap Audit ständig erweitern. Die aktuelle Version von zap Audit steht immer allen aktiven Kunden ohne Mehrkosten zum Download zu Verfügung.

Bei den Weiterentwicklungen steht immer eines im Vordergrund: Wie kann zap Audit helfen, Schwächen in Ihrer Organisation noch zielgerichteter und sicherer zu identifizieren?

Hierfür setzen wir Methoden aus dem Bereich Data Mining ein. Weiterhin werden bereits durchgeführte Audits verwendet werden, um einmal getroffene Prüfungsfeststellungen auf neue Audits automatisch zu übertragen: Ziel ist das selbstlernende System, welches aus einer Vielzahl vergangener Audits mit Hilfe von Predictive Analytics auf automatische Schlussfolgerungen in einem neuen Datensatz schließen kann.

Das Wissen hunderter Revisoren wird in zap Audit stecken und alle arbeiten für Sie!

Das ist die Vision, die wir Collective Audit Intelligence nennen!

Top