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Prof. Dr. Nick Gehrke

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Teil VIII der Serie "Das Digitale Audit von SAP Prozessen im Verkauf"

Der heutige Blog Post stellt Ihnen die Möglichkeiten zur Aufdeckung von Prozessschwächen im Bereich der Funktionstrennung im Verkauf (auch: Segregation of Duties) vor.

 

1. Das Digitale Audit von SAP Prozessen im Verkauf
2. So prüfen Sie automatisiert Stammdaten im Verkauf
3. Prozessprüfung im Verkauf: Am Anfang stehen Aufträge und Lieferungen
4. Leistung erbracht: Prüfung von debitorischen Rechnungen
5. Hier fließt das Geld: Eingehende Zahlungen prüfen
6. Achtung Ausreißer! So entdecken Sie exotische Prozesse
7. Das sollte Sie nicht interessieren: SAP Datenstruktur im Verkauf
8. So prüfen Sie die tatsächliche Funktionstrennung im Verkauf
9. Schluss mit der Automatisierung: Professional Judgement im Verkauf

 

Bevor Sie sich in den Details zu den Indikatoren vertiefen, empfehle ich Ihnen, sich Das Konzept der Indikatoren in Teil 2 unserer Serie zur Prüfung von Verkaufsprozessen in SAP anzusehen.

 

SAP Funktionstrennung im Verkauf

Funktionstrennung in SAP bedeutet, dass bestimmte Kombinationen von Aufgaben nicht von derselben Person durchgeführt werden sollen, weil es sich um eine kritische Aufgabenkombination handelt. Es gibt am Markt verschiedene Tools zur Auswertung von Funktionstrennungskonflikten in SAP. In der Regel werden dabei die Berechtigungen in SAP ausgewertet, um festzustellen, welcher Nutzer welche Transaktionen durchführen darf. Dies führt zu der Feststellung, ob ein User eine kritische Kombination von Transaktionen durchführen könnte.

Insbesondere interessant ist aber, ob ein Nutzer eine kritische Kombination tatsächlich ausgeführt hat und zwar im Rahmen desselben Prozessablaufs. Denn in einem solchen Fall wurde die Funktionstrennung bezüglich der kritischen Aufgabenkombination tatsächlich in einem zusammenhängenden Geschäftsvorfall verletzt. Eine solche Analyse wird von den meisten Analysetools am Markt nicht geboten, weil dazu zuerst der komplette Prozessablauf ermittelt werden muss. Durch den Financial Process Algorithmus ist diese Voraussetzung erfüllt, sodass eine solche Analyse neuerdings ermöglicht wird.

 

TOP SoD Konflikte im Verkaufsprozess

Die Funktionstrennungsanalyse ist ein Indikator im Verkaufsprozess. Insgesamt habe ich 40 Indikatoren für den Verkaufsprozess entworfen und implementiert. Die Details zu allen Verkaufsindikatoren können Sie hier downloaden.

 

Download pdf

 

Folgende konkrete Funktionstrennungskonflikte in den SAP Verkaufsprozessen können deshalb z.B. aufgedeckt werden:

  • Verkaufsbeleg bearbeiten und einen Fakturabeleg dafür generieren
  • Zahlung durch Anlegen fiktiver Gutschriften initiieren
  • Kundenstammsätze bearbeiten und in betrügerischer Absicht erstellte Zahlungen buchen
  • Abrechnung anlegen und Zahlung unangemessen buchen
  • Verkaufsbelege bearbeiten und inkorrekte Rechnung eingeben
  • Fiktiven Kunden anlegen und Aufträge initiieren

 

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